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---- [求助]“应交税金-应交增值税”明细科目在期末如何结平？ (http://anyi.net.cn/bbs/dispbbs.asp?boardid=3&id=4295)
-- 发布时间：2007/3/21 10:32:43
-- [求助]“应交税金-应交增值税”明细科目在期末如何结平？
“应交税金-应交增值税”明细科目在期末结账后一直有余额，请问管理员及各位高手，要怎样做才能将明细科目结平？
-- 发布时间：2007/3/21 15:15:53
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不明白
-- 发布时间：2007/3/21 15:57:28
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做凭证转出
-- 发布时间：2007/3/22 1:01:32
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本来就应当有余额如何转平
-- 发布时间：2007/3/22 9:46:34
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比如：
购货时：
借：原材料 1000
借：应交税金-应交增值税-进项税额 170
贷：现金 1170
销售时：
借：银行存款 5850
贷：应交税金-应交增值税-销项税额 850
贷：主营业务收入 5000
交税时：
借：应交税金-应交增值税-已交税金 680
贷：银行存款 680
月末（或年末）结账后，“应交税金-应交增值税”所属三级明细科目“进项税额”、“销项税额”、“已交税金”都有余额存在，而此时“应交税金-应交增值税”科目已结平，要怎样才能使这些三级明细科目余额自动结转为零？
[此贴子已经被作者于2007-3-22 9:47:35编辑过]
-- 发布时间：2007/3/22 10:46:05
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只要二级科目平就没事了，至于你说的三级科目是无法平的我想。
-- 发布时间：2007/3/22 14:09:59
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对,只要二级科目平就行了.这是个比较特殊的会计科目.它跟别的损益科目不同,不需转平明细帐的科目余额.
-- 发布时间：2007/3/22 14:16:08
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-- 发布时间：2007/3/22 18:04:42
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我正想问这个问题。
-- 发布时间：2007/3/24 11:34:27
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就是有余额啊,进项销项都是有差额的,除非互相抵平了哦,已交税金是说明你已交了多少税啊