第22栏“本期应补(退)税额”应填入“应纳税额合计”-“本期预缴税额”=9000-582.52=8417.48元。

(二)业务(2)销售清洁用品的填报

业务(1)销售清洁用品应填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》主表本期数下“货物及劳务”的各个栏次：

第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、服务、不动产和无形资产的销售额，不包括出口免税销售额，即填写80000元。

第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，填写80000元。

第15栏“本期应纳税额”应填入第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率),不填写。

第17栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额，免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算，填写2400元。

第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算，填写2400元